פעולות ביקורת
באגף החשב הכללי נבדקו הפעולות שנעשו בתחום הבקרה והפיקוח על ניהול נתוני השכר של עובדי מדינה ועיבוד הנתונים במערכת השכר. כמו כן נבדק הקשר של מערכת השכר עם מדורי כוח האדם שבמשרדי הממשלה ועם נציבות שירות המדינה.
ריכוז ממצאים
החשב הכללי במשרד האוצר (להלן - החשכ"ל) מפקח, באמצעות אחד מסגניו, על ביצוע תשלומי השכר של עובדי המדינה. הנתונים המשמשים לחישוב השכר מעובדים במערכת מידע ממוחשבת (להלן - מערכת השכר) שמפעילה חברה פרטית על פי הנחיות החשכ"ל. סגן החשכ"ל המופקד על נושא הפיקוח והבקרה עוסק בכך באמצעות יחידה במשרד האוצר (להלן- היחידה). מחלקות השכר במשרדי הממשלה הן המדווחות למערכת השכר על רוב הנתונים המשמשים לחישוב שכרם של עובדי המדינה. על יתרת הנתונים מדווחים מדורי כוח האדם במשרדים באמצעות מערכת כוח האדם של נציבות שירות המדינה. בשנת 1997 בדק משרד מבקר המדינה את הפעולות שנעשו באגף החשכ"ל בתחום הבקרה על ניהול נתוני השכר של עובדי המדינה ועיבודם במערכת השכר הממוחשבת.
פעולות הפיקוח והבקרה על עיבוד נתוני השכר שעשתה היחידה בשנים 1995 ו- 1996 הצטמצמו למדי. החשכ"ל לא קבע נהלים למחלקות השכר וליחידה בדבר סדרי הדיווח למערכת השכר ונהלים ליחידה בדבר פעולות הפיקוח והבקרה שעליה לקיים. במהלך שנת 1997 הוחל בהרחבת פעולות אלה של היחידה.
במערכת השכר לא נקבעו די מנגנוני בקרה שיתריעו על דיווח על נתונים חריגים וימנעו תשלומים בסכומים לא סבירים.
מקצת הנתונים שבמערכת השכר נרשמים גם במערכת כוח האדם שבנציבות שירות המדינה, כך שנוצרת כפילות בתהליכי הדיווח על נתונים אלה ונגרם בזבוז משאבים. התברר שלא נערכת השוואה שיטתית בין הנתונים בשתי המערכות, והבדיקה העלתה אי-התאמות ביניהם.
החשכ"ל לא פיקח כיאות על הנעשה בתחום אבטחת המידע שבמערכת השכר.
הנתונים המלאים מובאים בקובץ המצורף מעלה